La part d'un héritier se calcule en trois temps : établir l'actif net de la succession (biens moins dettes), appliquer l'ordre légal de dévolution ou le testament pour obtenir une fraction, puis convertir cette fraction en euros. Un enfant unique reçoit 100 % de l'actif net ; deux enfants reçoivent 1/2 chacun ; en présence d'un conjoint survivant, la fraction des enfants varie selon l'option retenue par ce conjoint. Cette page détaille la méthode, situation familiale par situation familiale, avec des exemples chiffrés. Pour obtenir directement la fraction de votre situation, calculez votre quote-part avec notre outil.
La part de chaque héritier détermine l'abattement et le barème qui lui sont appliqués : calculer la part de chaque héritier et les droits de succession.
Sur quelle base se calcule la part de chaque héritier ?
En bref
Pour calculer la part d'un héritier, partez de l'actif net (biens moins dettes), appliquez la fraction fixée par la loi ou le testament, puis convertissez-la en euros. Avec des enfants communs, le conjoint marié choisit entre l'usufruit de tout et 1/4 en pleine propriété. Le défunt ne dispose librement que de 1/2, 1/3 ou 1/4 selon le nombre d'enfants.
- Conjoint marié avec enfants communs : usufruit de la totalité ou 1/4 en pleine propriété (art. 757 C. civ.). Avec des enfants non communs, il reçoit obligatoirement 1/4 en pleine propriété.
- Réserve héréditaire (art. 913 C. civ.) : 1/2 avec 1 enfant, 2/3 avec 2 enfants, 3/4 avec 3 enfants et plus. La quotité disponible est de 1/2, 1/3 ou 1/4.
- Exemple : succession de 300 000 € nets, héritier à 1/3, part avant abattement de 100 000 €. Ensuite, abattement de 100 000 € en ligne directe ou 15 932 € pour un frère ou une sœur, puis barème progressif (art. 777 CGI).
La part d'un héritier est la fraction du patrimoine du défunt qui lui revient. Elle s'exprime en pourcentage (ex. 50 %), en fraction (1/2) ou en valeur (100 000 €). Cette part s'applique à l'actif net de succession : l'actif brut (biens immobiliers, comptes bancaires, placements) moins le passif (dettes, frais funéraires, crédit en cours).
La quote-part peut être fixée de deux façons :
- Quote-part légale : en l'absence de testament, le Code civil répartit automatiquement l'héritage selon le lien de parenté (c'est la dévolution légale, articles 734 et suivants du Code civil).
- Quote-part testamentaire : le défunt peut choisir la répartition par testament, dans la limite de la quotité disponible (part du patrimoine librement transmissible sans atteinte à la réserve héréditaire).
La quote-part ne se confond pas avec la valeur finale reçue : elle sert de base au calcul des droits de succession, après déduction des abattements applicables à votre lien de parenté.
Comment la loi fixe-t-elle votre quote-part en l'absence de testament ?
Lorsque le défunt n'a pas rédigé de testament, la dévolution légale répartit l'héritage selon le rang et le degré de parenté, définis aux articles 734 et suivants du Code civil. Chaque ordre d'héritiers exclut le suivant.
L'ordre des héritiers et les quotes-parts correspondantes
Le Code civil classe les héritiers en quatre ordres de priorité. Chaque ordre exclut les rangs suivants, sauf présence d'un conjoint survivant (qui hérite dans tous les cas).
| Rang | Héritiers | Quote-part légale indicative |
|---|---|---|
| 1 | Enfants (et descendants par représentation) | Parts égales entre eux sur la totalité |
| 2 | Parents, frères/sœurs (et neveux/nièces par représentation) | Selon fente paternelle/maternelle |
| 3 | Autres ascendants (grands-parents, etc.) | Parts égales par branche |
| 4 | Collatéraux ordinaires (jusqu'au 6e degré) | Parts égales |
Mécanisme de représentation (art. 751 du Code civil) : si un héritier est prédécédé, ses propres descendants (enfants, petits-enfants) recueillent sa part, divisée entre eux à parts égales. Par exemple, si un enfant du défunt est décédé avant lui, ses deux enfants se partagent la quote-part que leur parent aurait reçue.
La quote-part du conjoint survivant : deux options chiffrées
Le conjoint survivant hérite dans tous les cas, mais sa quote-part varie selon la situation familiale et le lien de parenté avec les enfants du défunt.
Conjoint marié avec enfants communs uniquement : l'époux choisit entre :
- Usufruit de la totalité de la succession (les enfants reçoivent la nue-propriété),
- 1/4 en pleine propriété (les enfants se partagent les 3/4 restants).
Ce choix est défini à l'article 757 du Code civil. L'usufruit permet au conjoint de jouir des biens (y loger, en percevoir les revenus) sans pouvoir les vendre, tandis que la pleine propriété sur 1/4 lui donne tous les droits sur cette fraction.
Conjoint marié avec enfants non communs (enfants d'une union précédente du défunt) : le conjoint reçoit obligatoirement 1/4 en pleine propriété uniquement. Les 3/4 restants reviennent aux enfants, tous rangs confondus.
Conjoint marié sans enfant : la part du conjoint varie selon la présence des parents du défunt. Si les deux parents sont vivants, ils reçoivent chacun 1/4 (total 1/2), et le conjoint reçoit l'autre moitié. Si un seul parent est vivant, il reçoit 1/4 et le conjoint 3/4. Si aucun parent n'est vivant, le conjoint hérite de la totalité.
Partenaire pacsé sans testament : aucun droit sur la succession (art. 515-6 du Code civil). Le partenaire de Pacs doit être désigné par testament pour hériter. Pour en savoir plus sur la protection du partenaire pacsé, consultez le calcul de la réserve héréditaire par héritier.
Concubin : aucun droit légal. S'il est désigné par testament, il hérite dans la limite de la quotité disponible et paie des droits de succession au taux de 60 % (absence de lien de parenté reconnu).
À savoir : le droit temporaire au logement (art. 763 du Code civil) s'applique automatiquement au conjoint marié, quelle que soit sa quote-part. Il peut occuper gratuitement le domicile conjugal pendant un an à compter du décès, indépendamment de sa part d'héritage.
Quelle part est protégée : réserve héréditaire et quotité disponible
Le défunt ne peut pas librement répartir 100 % de son patrimoine si des héritiers réservataires existent (principalement les descendants, et à défaut le conjoint survivant). La réserve héréditaire est la fraction minimale obligatoirement dévolue aux héritiers réservataires. La quotité disponible est la part que le défunt peut transmettre librement par testament ou donation, sans atteinte à la réserve.
| Nombre d'enfants | Réserve héréditaire totale | Quotité disponible |
|---|---|---|
| 1 enfant | 1/2 | 1/2 |
| 2 enfants | 2/3 | 1/3 |
| 3 enfants et plus | 3/4 | 1/4 |
Ces valeurs sont fixées à l'article 913 du Code civil. En l'absence d'enfant, le conjoint survivant bénéficie d'une réserve de 1/4 (art. 914-1 du Code civil). Les parents ne sont plus héritiers réservataires depuis 2006.
Si un testament excède la quotité disponible (par exemple, legs de 3/4 du patrimoine alors qu'un enfant existe), les libéralités sont réduites lors du règlement de la succession pour respecter la réserve de 1/2. Pour comprendre comment cette réduction s'applique à chaque héritier, consultez le calcul de la réserve héréditaire par héritier.
Chaque délai est vérifié sur Légifrance ou service-public.fr. Par exemple :
- Déclarer le décès en mairie : 24 heures si le décès a lieu à l'hôpital ou en Ehpad, sinon dès que possible
- Organiser les obsèques : entre 24 heures après le décès et le 14e jour calendaire qui suit
- Prévenir la banque, l'employeur et les caisses de retraite : pas de délai légal, dès que possible
- et 5 autres étapes, jusqu'aux pénalités de retard
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Comment votre quote-part détermine les droits de succession que vous devez payer
Les droits de succession sont calculés sur votre quote-part nette après abattement, pas sur la valeur totale de la succession. Le mécanisme se déroule en trois étapes :
- Valeur nette totale de la succession : actif brut (biens immobiliers, comptes bancaires, placements) moins passif (dettes, frais funéraires, crédit en cours).
- Application de votre quote-part : chaque héritier reçoit une fraction de cette valeur nette, qui constitue sa part taxable individuelle. Par exemple, si la succession vaut 300 000 € net et que vous héritez à 1/3, votre part taxable avant abattement est de 100 000 €.
- Déduction de l'abattement applicable à votre lien de parenté, puis application du barème progressif (art. 777 du Code général des impôts). En ligne directe (enfants, parents), l'abattement est de 100 000 € par héritier. Pour les frères et sœurs, l'abattement est de 15 932 €. Ces valeurs sont à vérifier sur le simulateur officiel de droits de succession de service-public.fr.
La formule de calcul de la quote-part applique ces trois étapes en détail, avec des exemples chiffrés.
À savoir : si la succession comprend un bien immobilier en indivision, la quote-part s'applique à la valeur vénale du bien à la date du décès, déduction faite des dettes qui y sont attachées (crédit immobilier en cours, travaux urgents payés après le décès). Cette valeur est retenue pour le calcul des droits de succession, même si le bien n'est pas encore vendu ni partagé.
Voir le barème complet des droits de succession pour comprendre les taux applicables à votre situation.
Quote-part et indivision : ce qui change pendant la période entre décès et partage
Entre le décès et le partage notarié, les héritiers sont en indivision : chacun détient une quote-part indivise sur l'ensemble des biens, sans pouvoir désigner un bien en particulier comme "le sien". Cette quote-part détermine à la fois vos droits et vos obligations pendant toute la durée de l'indivision.
Revenus locatifs d'un bien hérité : si la succession comprend un logement loué, chaque héritier perçoit les loyers au prorata de sa quote-part. Par exemple, un loyer mensuel de 1 000 € sera réparti à hauteur de 500 € pour un héritier à 1/2, 250 € pour chacun des deux héritiers à 1/4, etc.
Charges, travaux, taxe foncière : supportés au prorata de la quote-part. Si des travaux urgents (toiture, chaudière) sont nécessaires, chaque indivisaire doit contribuer à hauteur de sa part. Le refus de payer expose l'héritier défaillant à une action judiciaire des autres indivisaires.
Décision de vendre : la règle de l'unanimité s'applique en principe (art. 815-3 du Code civil). Un seul héritier peut bloquer la vente. En cas de blocage, un héritier peut saisir le tribunal pour demander la vente judiciaire du bien, même contre l'avis des autres. Pour la procédure et les délais, consultez notre article sur la vente forcée d'un bien indivis.
Pour calculer numériquement votre quote-part exacte en présence de plusieurs héritiers, consultez la formule de calcul de la quote-part.
Ce que la quote-part ne règle pas : les points à vérifier avec un notaire
La quote-part légale ou testamentaire peut être remise en cause ou ajustée dans plusieurs cas limites :
Rapport à succession (donations antérieures imputées sur la quote-part, art. 843 du Code civil) : si le défunt a consenti des donations de son vivant à certains héritiers, ces sommes peuvent être "rapportées" à la succession pour rééquilibrer les parts. Par exemple, un enfant ayant reçu 50 000 € en donation voit sa quote-part finale diminuée d'autant, sauf clause de préciput (donation hors part successorale).
Action en réduction si la quotité disponible est dépassée. Si un testament lègue une part trop importante à un tiers ou à un héritier non réservataire, les héritiers réservataires peuvent demander la réduction des libéralités excessives pour reconstituer leur réserve.
Régime matrimonial : la liquidation du régime matrimonial précède la succession et peut modifier l'assiette de calcul. En communauté réduite aux acquêts, les biens communs sont d'abord partagés entre le conjoint survivant et la communauté (qui entre dans la succession), avant répartition entre héritiers. La quote-part de chaque héritier se calcule ensuite sur la masse successorale nette de cette liquidation.
Présence d'un contrat d'assurance vie : le capital décès versé aux bénéficiaires est hors succession, sauf si les primes versées sont manifestement excessives (appréciation au cas par cas par l'administration fiscale). Ce capital ne rentre pas dans le calcul de la quote-part successorale, sauf requalification.
Pour les cas limites (représentation, renonciation, enfants d'un premier lit), consultez notre article sur les règles légales de répartition entre héritiers.
Questions fréquentes
Comment se calcule ma quote-part si le défunt n'a pas laissé de testament ?
Elle résulte de la dévolution légale, qui répartit l'héritage selon le rang et le degré de parenté définis par le Code civil (articles 734 et suivants) ; les héritiers d'un même rang se partagent la succession à parts égales.
Quelles sont les options du conjoint survivant en présence d'enfants communs ?
Il peut choisir entre l'usufruit de la totalité de la succession, les enfants recevant alors la nue-propriété, ou 1/4 en pleine propriété, les enfants se partageant les 3/4 restants, selon l'article 757 du Code civil.
Un testament peut-il priver totalement un enfant de sa part d'héritage ?
Non, la réserve héréditaire protège une fraction minimale de la succession pour les héritiers réservataires ; le défunt ne peut disposer librement que de la quotité disponible, par exemple 1/2 avec un enfant, 1/3 avec deux enfants, 1/4 à partir de trois enfants.
Le capital d'une assurance-vie entre-t-il dans le calcul de ma quote-part successorale ?
En principe non : le capital décès versé aux bénéficiaires est hors succession, sauf si les primes versées sont manifestement excessives, auquel cas l'administration fiscale peut le requalifier.